龙岩市四届人大常委会 

　　第三十九次会议文件（八） 

　　关于龙岩市人民政府提请审议《龙岩市 

　　2016年收支预算调整方案（草案）》议案的说明 

　　——2016年11月29日在市四届人大常委会第三十九次会议上 

　　龙岩市财政局局长 郑锦兴 

　　主任、各位副主任、各位委员： 

　　受市政府委托，就市人民政府提请审议《龙岩市2016年收支预算调整方案（草案）》的议案作如下说明，请予审议。 

　　一、关于2016年1-10月预算执行情况 

　　（一）财政收入完成情况 

　　1．全市：财政总收入完成221.23亿元，完成预算的77.5%，比上年同期减收4.08亿元，下降1.8%，其中：地方财政收入完成110.04亿元，完成预算的83.3%，比上年同期增收6.85亿元，增长6.6 %。政府性基金收入完成31.48亿元，完成预算的75.9%，比上年同期减收1.09亿元，下降3.3%。 

　　2.市本级：财政总收入完成121.68亿元，完成预算77.9%，比上年同期减收4.27亿元，下降3.4%，其中:地方财政收入42.57亿元，完成预算90.9%，比上年同期增收5.06亿元，增长13.5%。政府性基金收入12.38亿元，完成预算72.4%，比上年同期增收644万元，增长0.5%。 

　　（二）财政支出完成情况 

　　1．全市：财政支出完成207.3亿元（含专项补助列支，下同），比上年同期增支32.1亿元，增长18.3%；政府性基金支出完成31.7亿元，比上年同期减支8.7亿元，下降21.4% 

　　2．市本级：财政支出完成41.38亿元，比上年同期增支8.7亿元，增长26.7%；政府性基金支出10.87亿元，比上年同期增支2.42亿元，增长28.6%。 

　　今年以来，面对严峻的财政收支形势，全市财税部门紧紧围绕市委、市政府全面实施创新驱动、产业兴市、人才强市“三大战略”，全力支持打好项目落地、脱贫攻坚、生态环保“三大战役”，积极应对经济下行、“营改增”和资源税改革等多种因素叠加影响，落实促进增收的各项政策，优化服务助推经济发展。在财政预算执行过程中，受经济下行及政策调整等因素的影响，财政收支预算有较大的变化，需要对2016年财政收支预算进行相应的调整。 

　　二、关于2016年财政预算调整的影响因素 

　　根据2016年1～10月预算执行情况和全年的收支形势分析研判，经济下行压力、卷烟税收剧减、收支政策调整等因素对预算执行带来了较大的冲击，主要有以下几个方面： 

　　（一）产业结构及政策调整造成短收，需要相应调整预算 

　　我市产业结构以卷烟和资源型产业为主，属于供给侧改革所提出的“三去一降一补”范畴，处于转型升级的“换挡爬坡期”，随着卷烟销售收入下降，煤炭、黄金、铜价、水泥、铁矿石等价格持续走低，部分企业利润下降，6月以来全市税收收入连续减收，财政总收入已连续数月出现负增长，要实现财政收入增长6%的年初预期目标十分困难。一是龙头企业龙岩烟厂税收减收量大。今年以来，全国全省卷烟销量大幅下滑，我市卷烟销售受强势品牌挤压下滑，生产卷烟品牌结构下调，卷烟税收锐减，预计减收5.9亿元，下降5.8%。二是资源类产业持续减收。黄金、铁矿等资源类产品价格低位徘徊，煤炭行业产能过剩，加之开工严重不足，企业效益下滑明显，缴纳税收大幅下降，1-10月，采矿业税收同比减收5.56亿元，下降30.7%。三是落实全面实施“营改增”、资源税从价计征等减税政策，直接造成财政政策性减收。预计2016年6-12月建筑服务业、生活服务业、销售不动产、金融服务业四大行业缴纳改征增值税9.29亿元，比去年同期营业税（15.37亿元）减收6.08亿元，下降39.6%。7月1日起金、铜、稀土等矿产资源税全面推行从价计征，据地税部门测算预计减收1亿元，其中紫金矿业预计减收0.95亿元。四是去年一次性税收基数较高。全市法人股减持缴纳的一次性税收11.9亿元，主要是龙工5.32亿元、上杭兴杭国投4.61亿元、上杭金山贸易1.87亿元。五是政府性基金政策调整。从2月1日起，依法将新菜地开发建设基金和育林基金征收标准降为零，减收0.27亿元；停征价格调节基金，减收0.86亿元；将散装水泥专项资金并入新型墙体材料专项基金。 

　　（二）债券安排引起财力变化，需要相应调整预算 

　　按照《预算法》要求，地方政府债券收支应纳入财政预算管理，应对预算作相应调整。 

　　1．全市地方政府债券收入情况。2016年，我市共争取到地方政府债券183.31亿元，其中：置换债券147.26亿元（一般债券46.94亿元，专项债券100.32亿元），全部用于置换2014年审计清理锁定的政府债务本金；在建项目后续融资债券5.55亿元（均为一般债券）；新增债券30.5亿元（均为一般债券），主要用于我市重点项目建设。上述纳入一般公共预算管理的一般债券为82.99亿元，纳入政府性基金管理的专项债券100.32亿元。 

　　2．市本级（含开发区）地方政府债券收入情况。2016年市本级共争取到地方政府债券98.41亿元，其中：置换债券89.49亿元（一般债券16.67亿元，专项债券72.82亿元），全部用于置换2014年审计清理锁定的政府债务本金；在建项目后续融资债券1.63亿元（均为一般债券）；新增债券7.29亿元（均为一般债券），主要用于我市重点项目建设。上述纳入一般公共预算管理的一般债券为25.59亿元，纳入政府性基金管理的专项债券72.82亿元。 

　　（三）支出政策调整及实际执行情况变化，需要相应调整预算 

　　机关事业单位工作人员基本工资、津补贴调整及离退休人员调资等政策实施，增加人员工资等基本支出；落实新增的扶持产业、引进人才、脱贫攻坚等政策，部分支出项目需要追加预算。 

　　三、关于调整2016年财政预算的建议 

　　（一）一般公共预算 

　　1．收入预算调整建议 

　　（1）全市：财政总收入预计完成258.2亿元，比上年实际完成数（269.8亿元）减收11.6亿元，下降4.3 %，其中：全市地方财政收入预计完成127.1亿元，比上年实际完成数（124.6亿元）增收2.5亿元，增长2%。 

　　（2）市本级：财政总收入预计完成142.12亿元，比上年实际完成数（152.48亿元）减收10.36亿元，下降6.8%，其中：地方财政收入预计完成49.48亿元，比上年实际完成数（46.27亿元）增收3.2亿元，增长6.9%（主要是今年5月起增值税地方分成比例由25%提高到50%的不同口径对比影响以及非税收入大幅增长）。 

　　2．市本级财力变化情况。调整后地方财政收入预算49.48亿元，加上预计上级返还、转移支付补助和县（市、区）上解收入5.06亿元、调入资金0.36亿元和年初预算调入预算稳定调节基金3.27亿元，减去体制上解、补助县（市、区）等转移性支出9.99亿元，市本级财力预计48.18亿元，较年初预算财力（47.35亿元）预计增加0.83亿元，超收财力按《预算法》全部转入预算稳定调节基金。 

　　根据今年新增政策性增支及预算实际执行的需要，建议调入预算稳定调节基金4.43亿元用于追加预算支出，加上市本级年初财力预计47.35亿元和新增债券7.29亿元，市本级财力预计调整为59.07亿元。 

　　3．市本级支出预算调整建议 

　　（1）调增基本支出预算12,455万元，主要是：兑现在职及离休人员调资政策2,550万元，上年度调资代扣的养老保险和职业年金清算5,081万元，机关事业单位退休人员调资及历年养老保险缺口2,200万元，市级公务用车改革支出1,010万元，市公安局新罗分局新增协警人员工资1,437万元，市投资促进中心工作经费65万元，厦龙山海协作经济区龙岩方人员工资及津补贴112万元。 

　　（2）调增项目支出预算31,898万元，主要是：①落实“产业兴市”战略支出14,020万元（主要是新龙马公司重组政策补贴1.3亿元）；②落实“人才强市”战略——人才集团人才开发专项经费5,500万元；③脱贫攻坚支出4,333万元；④政府债务还本付息2,466万元；⑤“三农”支出1,088万元；⑥环保支出1,419万元；⑦市政项目支出154万元；⑧协税运转支出918万元；⑨消化历史挂账支出2,000万元。 

　　（3）新增市本级地方政府债券支出62,900万元，其中：永定工业园区拓展区基础设施建设3,000万元，中心城市公用基础设施建设51,400万元（其中：龙岩大道、犀牛路等市政基础设施项目政府购买服务支出45,400万元），市级交通基础设施7,000万元，卫生文化领域项目投资工程包1,500万元（其中：因项目用地选址尚未确定，原安排用于闽西汉剧非遗传承保护场馆（龙岩市汉剧传习中心、龙岩市艺术学校新校区）500万元建议调整用于龙岩技师学院第二校区建设）。 

　　（4）新增转贷龙岩经济技术开发区（龙岩高新区）产业基础设施建设10,000万元。 

　　调整后，2016年一般公共预算支出由市四届人大五次会议审查通过的473,466万元调整为590,719万元（含新增转贷开发区支出10,000万元）。 

　　（二）政府性基金预算 

　　1．收入预算调整建议。调增市本级2016年政府性基金收入124,141万元，主要是：城市公用事业附加收入调增900万元，国有土地使用权出让收入调增122,717万元，农业土地开发金收入156万元，城市基础设施配套费收入调增1,600万元，散装水泥专项资金收入调增180万元，污水处理费收入调增150万元，体彩公益金收入调增150万元，新型墙体材料专项基金收入调增1,700万元，其他政府性基金（价格调节基金）调减3,303万元，新菜地开发建设基金调减109万元。 

　　调整后，政府性基金收入由市四届人大五次会议通过的170,990万元调整为295,131万元。 

　　2．支出预算调整建议。根据政府性基金“以收定支”的原则，相应调增市本级政府性基金支出124,141万元，主要是：  

　　（1）调增城市公用事业附加支出900万元，主要有：调增路灯、夜景等正常维护支出900万元。 

　　（2）调增国有土地使用权出让收入安排的支出122,717万元，主要有：调增征地和拆迁补偿支出119,632万元（其中：金鸡路、莲庄小区等市政基础设施项目及棚户区改造政府购买服务支出46,182万元）、调增土地出让业务支出9.96万元、调增支付破产或改制企业职工安置费260万元、调增公共租赁住房支出2815万元。 

　　（3）调增农业土地开发资金支出156万元，主要有：调增农业土地开发资金支出156万元。 

　　（4）调减新菜地开发建设基金支出109万元，主要是调减蔬菜基地建设109万元。 

　　（5）调增散装水泥专项资金支出180万元，主要有：调增返还项目业主散装水泥专项资金支出180万元（主要是企业上年结转的应缴收入在今年初集中入库需相应安排支出）。 

　　（6）调增新型墙体材料专项基金支出1,700万元，主要有：调增返还项目业主新型墙体材料专项基金支出1,700万元。 

　　（7）调增城市基础设施配套费支出1,600万元，主要有：调增环卫等中心城区正常维护支出1,600万元。 

　　（8）调增污水处理费支出150万元，主要有：调增南翼污水处理厂正常运营支出150万元。 

　　（9）调增体育彩票公益金支出150万元，主要用于体操蹦床馆建设150万元。 

　　（10）调减其他政府性基金（价格调节基金）支出3,303万元，主要有：征管手续费300万元，副食品的储备、流通、生产基地和平价商店建设1,500万元，重大突发事件1,040万元，重要农产品政策性价格保险163万元，市场建设预留资金300万元。 

　　上述支出调整后，2016年市本级政府性基金支出由市四届人大五次会议审查通过的170,990万元调整为295,131万元。